دانستنی های کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

کارشناسان همچنین اصلاحاتی را بدون درآمد در نظر گرفتند که در آن نرخ کلی مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا می تواند از 21 درصد به 15.4 درصد کاهش یابد. با این حال، به گفته سرویس تحقیقات پارلمان اروپا، اسپانیا با جایگزینی نرخ های مالیات کاهش یافته متفاوت با نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده اعمال شده بر کل پایه مالیاتی و در کل قلمرو خود، می تواند نرخ مالیات بر ارزش افزوده را تا 11 درصد اعمال کند.

همچنین توصیه کارشناسان حذف معافیت مالیات بر ارزش افزوده برای خدمات مالی و بیمه ای است. این امر جمع آوری مالیات را 2.8 میلیارد یورو (3 میلیارد دلار) افزایش می دهد. با این حال، در این گزارش حذف شده است که نرخ مالیات فعلی 8 درصدی بیمه (از 6 به 8 درصد در سال 2021 افزایش یافته است) و مالیات تراکنش های مالی که اخیراً معرفی شده است، پس از اینکه بیمه و خدمات مالی مشمول مالیات بر ارزش افزوده شوند، باید لغو شوند. در غیر این صورت، اعمال مالیات بر ارزش افزوده برای خدمات مالی مالیات اضافی بر فعالیت هایی است که قبلاً مشمول مالیات هستند.

مبلغ اضافی بین 5.9 میلیارد یورو (6.4 میلیارد دلار) تا 15 میلیارد یورو (16.4 میلیارد دلار) می تواند با اصلاح مالیات زیست محیطی جمع آوری شود. توصیه گروه کارشناسان مالیاتی لغو مالیات تولید انرژی و کاهش مالیات مصرف برق و افزایش عوارض ثبت نام خودرو، گازوئیل، گاز طبیعی و سوخت کشاورزی است. علاوه بر این، مالیات‌های جدید بر بلیط هواپیما، استفاده از زیرساخت‌های جاده‌ای، استخراج سنگدانه، کودهای شیمیایی، هوانوردی و سوخت‌های دریایی نیز باید اعمال شود.

جدا از کمیته اصلاحات مالیاتی، صندوق بین‌المللی پول (IMF) اخیراً به اسپانیا توصیه کرد که درآمد مالیات بر ارزش افزوده و مالیات زیست محیطی را از سال 2023 افزایش دهد. طبق گزارش صندوق بین‌المللی پول، اصلاحات مالیات بر ارزش افزوده می‌تواند بین 1.5 تا 2 درصد تولید ناخالص داخلی درآمد اضافی به همراه داشته باشد. مالیات های زیست محیطی می تواند به 0.7 تا 0.9 درصد تولید ناخالص داخلی اضافه شود.

ابزارهای ضد هیبرید

در 9 مارس 2021، اسپانیا اقدامات را تحت دستورالعمل ضد مالیات اتحادیه اروپا (ATAD 2) به منظور رسیدگی به عدم تطابق ترکیبی، مطابق با اقدام 2 BEPS، تطبیق داد.

به طور خلاصه، عدم تطابق ترکیبی، نهاد یا ابزاری است که بر اساس قوانین دو یا چند حوزه قضایی، درآمد غیر مشمول مالیات و/یا کسر مضاعف، از جمله مالیات به تعویق انداختن بر مبنای بلندمدت را فراهم می‌کند. بنابراین، اقدامات اسپانیایی (که ATAD 2 را جابجا کرده است) در مورد عدم تطابق ترکیبی که بین اسپانیا و کشورهای ثالث، از جمله کشورهای عضو اتحادیه اروپا رخ می دهد، اعمال می شود.

مالیات بر درآمد

آشنایی با سیستم تامین اجتماعی اسپانیا

شرکت هایی که در اسپانیا فعالیت هایی را توسعه می دهند باید در سیستم عمومی تامین اجتماعی ثبت نام کرده و همچنین باید کارمندان خود را ثبت کنند. کمک هزینه تأمین اجتماعی عمدتاً خدمات پزشکی، بیماری موقت، از کارافتادگی دائم و کلی، وضعیت زایمان/پدری، وضعیت بیکاری، بازنشستگی و فوت را پوشش می دهد.

کارفرمایان و کارمندان باید ماهیانه به تامین اجتماعی حق بیمه پرداخت کنند اما کارفرما باید از طرف کارمند این کار را انجام دهد. برای کارمندی که قرارداد کاری او برای مدت نامحدود است، کارفرما حداقل 29.9٪ از دستمزد کارمند و کارمند 6.35٪ کمک می کند. همچنین کارفرما موظف است برای موارد احتمالی حرفه‌ای با نرخی بین 1.5 تا 7.15 درصد، بسته به ماهیت فعالیت‌های کارفرما، مشارکت داشته باشد.

شرکت های سهامی خاص

شرکت های با مسئولیت محدود خصوصی (به زبان اسپانیایی، سوسیداد لیمیتادا یا S.L.) رایج ترین نوع وسیله سرمایه گذاری در اسپانیا هستند. مسئولیت سهامداران به طور کلی محدود به سرمایه گذاری در حقوق صاحبان سهام شرکت است. حداقل سرمایه لازم برای راه اندازی S.L. 3000 یورو است که باید به طور کامل مشترک و پس از ادغام پرداخت شود. سرمایه توسط واحدها نشان داده می شود، ابزاری که شباهت زیادی به سهام یک S.A دارد و همچنین می تواند ماهیت بدون رای داشته باشد. با این حال، ممکن است واحدها در بورس اوراق بهادار پذیرفته نشوند.

شراکت

کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

سه نوع اصلی مشارکت در اسپانیا وجود دارد که به دلیل مسئولیت نامحدود اعضا چندان رایج نیستند:

    شرکت های تضامنی (sociedad colectiva) اشخاص خصوصی با شخصیت حقوقی و مسئولیت تضامنی نامحدود هستند.

    شرکت های تضامنی ساده (sociedad comanditaria) دارای شخصیت حقوقی بوده و شامل دو نوع شریک است: شرکای ضامن با مسئولیت نامحدود و شرکای با مسئولیت محدود که مسئولیت آنها محدود به مبلغ مشارکت است.

    شرکت‌های سهامداران محدود (sociedad comanditaria por acciones) دارای شخصیت حقوقی هستند و از دو نوع شریک تشکیل می‌شوند: شرکای ضامن با مسئولیت نامحدود و شرکای با مسئولیت محدود که مسئولیت آنها محدود به مبلغ مشارکت است. شرکت‌های با مسئولیت محدود تابع قوانینی هستند که مخصوصاً برای این نوع شرکت‌ها اعمال می‌شود و تا آنجایی که پیش‌بینی نشده است، مقررات مربوط به شرکت‌های سهامی عام اعمال می‌شود.

کاهش درآمد خالص مشمول مالیات

پرداخت نفقه و نفقه فرزند

نفقه پرداخت شده به همسر سابق طبق تصمیم دادگاه از درآمد مشمول مالیات PIT مؤدی کسر می شود. نفقه فرزند از درآمد مشمول مالیات کسر نمی شود، اگرچه مقیاس مالیات تصاعدی می تواند به طور جداگانه برای این مبلغ اعمال شود، اگر مالیات دهنده حق دریافت کمک هزینه برای بستگان را در یک خط نزولی نداشته باشد.

کمک به طرح های بازنشستگی

کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

سهم سالانه مالیات دهندگان به برنامه های بازنشستگی واجد شرایط تا حداکثر 1500 یورو در سال قابل کسر است. این محدودیت زمانی که از محل مشارکت های تجاری باشد 8500 یورو افزایش می یابد.

این مبلغ نباید از 30 درصد کل درآمد خالص فردی ناشی از اشتغال و فعالیت های تجاری تجاوز کند.

علاوه بر این، مودیان مالیاتی که همسران آنها از اشتغال یا فعالیت های تجاری بیش از 8000 یورو درآمد کسب نمی کنند، می توانند سهمی را که در طرح های بازنشستگی واجد شرایط انجام می شود از درآمد مشمول مالیات خود از طرف همسر، حداکثر تا سقف 1000 یورو در سال کسر کنند.

کمک هزینه های شخصی و خانوادگی

در سال 2022، کمک هزینه های زیر اعمال می شود:

    کمک هزینه شخصی که معمولاً 5550 یورو است. این کمک هزینه 6700 یورویی است که مالیات دهنده بالای 65 سال سن داشته باشد و 8100 یورو زمانی که مالیات دهنده بالای 75 سال سن داشته باشد. هنگامی که مالیات دهنده از کار افتاده است، کمک هزینه 3000 یورو یا اگر سطح ناتوانی مالیات دهندگان از کار افتاده 65٪ یا بیشتر باشد، 9000 یورو افزایش می یابد. این حداقل با 3000 یورو هزینه های کمک مراقبت افزایش می یابد، زمانی که مالیات دهندگان می توانند توجیه کنند که فرد به مراقبت نیاز دارد یا تحرک کمتری دارد یا حداقل 65 درصد از کار افتاده است.

مالیات‌ها نقش کلیدی در ایجاد رشد پایدار و عادلانه دارند، به‌ویژه در زمینه بحران COVID-19، و از طریق تلاش‌هایی مانند «سبزسازی» سیستم‌های مالیاتی و مبارزه با فرار و اجتناب مالیاتی.

بسیاری از کشورها هنوز در تلاش برای جمع آوری درآمدهای کافی برای تأمین مالی توسعه خود هستند. کشورهایی که کمتر از 15 درصد تولید ناخالص داخلی مالیات دریافت می کنند، باید جمع آوری درآمد خود را افزایش دهند تا نیازهای اساسی شهروندان و مشاغل را برآورده کنند. این سطح از مالیات نقطه عطف مهمی برای دوام بخشیدن به دولت و قرار دادن آن در مسیر رشد است. تا سال 2018، 48 درصد از کشورهای IDA/Blend و 69 درصد از کشورهای FCS کمتر از این 15 درصد پایه هستند.

کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

تسهیل پرداخت مالیات باعث بهبود رقابت می شود. سیستم‌های مالیاتی بسیار پیچیده با سطوح بالای فرار مالیاتی، بخش‌های غیررسمی بزرگ، فساد بیشتر و سرمایه‌گذاری کمتر مرتبط هستند. سیستم‌های مالیاتی مدرن باید به دنبال بهینه‌سازی جمع‌آوری مالیات باشند و در عین حال بار مالیات دهندگان را برای رعایت قوانین مالیاتی به حداقل برسانند. باید اطمینان حاصل شود که نظام مالیاتی منصفانه و عادلانه است. دولت ها باید اهدافی مانند افزایش تجهیز درآمد، رشد پایدار و کاهش هزینه های انطباق را با اطمینان از عادلانه و عادلانه بودن سیستم مالیاتی متعادل کنند. ملاحظات انصاف شامل مالیات نسبی فقرا و ثروتمندان است. مالیات دهندگان شرکتی و فردی؛ شهرها و مناطق روستایی؛ بخش های رسمی و غیر رسمی، نیروی کار و درآمد سرمایه گذاری؛ و نسل های قدیمی تر و جوان تر.

حقوق بازنشستگی و مراقبت از سالمندان

هنگامی که شهروندان به سن بازنشستگی می رسند، دولت بهزیستی مستمری سخاوتمندانه ای برای آنها در نظر می گیرد. برای افراد بالای 65 سال، این مبلغ به حدود 8000 کرون در ماه (783 دلار) قبل از مالیات می رسد. علاوه بر این، کسانی که حقوق بازنشستگی اضافی یا درآمد دیگری ندارند، از مزایای اضافی مانند قیمت پایین تر دارو و نرخ مالیات کمتر نیز برخوردار می شوند.

هر فرد بالای 65 سال که بیوه شده است به طور مرتب مورد ارزیابی قرار می گیرد تا ببیند آیا به کمک اضافی نیاز دارد یا خیر، و افراد بالای 80 سال حق دارند از خانه بازدید کنند. دانستن اینکه چنین حمایتی پس از بازنشستگی در دسترس است دلیل دیگری است که دانمارکی ها با افزایش سن دچار استرس و نگرانی نمی شوند.

کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

در دانمارک، به طور گسترده در نظر گرفته می شود که مزایای گسترده ای که توسط سیستم رفاه ارائه می شود، بسیار بیشتر از مالیات های بالای دانمارکی است. این واقعیت که هر فردی می داند که در طول زندگی به طرق مختلف از آنها مراقبت می شود، پرداخت متوسط ​​مالیات 45٪ را بسیار آسان تر می کند. درباره قوانین مالیاتی و سایر ملاحظات استخدامی در دانمارک یا قوانین مالیاتی جالب نروژ بیشتر بیاموزید.

متوجه خواهید شد که براکت ها بسته به مجرد، متاهل یا سرپرست خانواده متفاوت است. به این دسته بندی های مختلف، وضعیت پرونده می گویند. افراد متاهل می توانند به طور جداگانه یا مشترک تشکیل پرونده دهند. در حالی که اغلب معقول است که به طور مشترک تشکیل پرونده دهید، تشکیل پرونده جداگانه ممکن است در شرایط خاص انتخاب بهتری باشد.

کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

بر اساس نرخ های جدول بالا، یک پرونده تک با درآمد 50000 دلار دارای بالاترین نرخ مالیات نهایی 22٪ خواهد بود. با این حال، مالیات دهندگان آن نرخ را برای همه 50000 دلار پرداخت نمی کنند. نرخ 9950 دلار اول درآمد مشمول مالیات 10٪، سپس 12٪ در 30،575 دلار بعدی، سپس 22٪ در 9،475 دلار نهایی که در براکت سوم قرار می گیرد، خواهد بود. این به این دلیل است که نرخ های مالیاتی نهایی فقط برای درآمدی اعمال می شود که در آن گروه خاص قرار می گیرد. بر اساس این نرخ‌ها، این سودمند فرضی 50000 دلاری 6748.50 دلار بدهکار است که نرخ مؤثر مالیاتی در حدود 13.5 درصد است.

محاسبه درآمد مشمول مالیات با استفاده از معافیت ها و کسورات

البته، محاسبه میزان بدهی مالیاتی به این سادگی نیست. برای شروع، نرخ های مالیات فدرال فقط برای درآمد مشمول مالیات اعمال می شود. این با درآمد کل شما متفاوت است که در غیر این صورت به عنوان درآمد ناخالص شناخته می شود. درآمد مشمول مالیات همیشه کمتر از درآمد ناخالص است، زیرا ایالات متحده به مالیات دهندگان اجازه می دهد تا درآمد خاصی را از درآمد ناخالص خود برای تعیین درآمد مشمول مالیات کسر کنند.

برای محاسبه درآمد مشمول مالیات، با انجام تنظیمات خاصی از درآمد ناخالص شروع می کنید تا به درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) برسید. هنگامی که درآمد ناخالص تعدیل شده را محاسبه کردید، می توانید هر کسوراتی را که واجد شرایط آن هستید (اعم از تفصیلی یا استاندارد) کم کنید تا به درآمد مشمول مالیات برسید.

توجه داشته باشید که دیگر معافیت شخصی در سطح فدرال وجود ندارد. قبل از سال 2018، مالیات دهندگان می توانستند از معافیت شخصی درخواست کنند که درآمد مشمول مالیات را کاهش می داد. با این حال، طرح مالیاتی که در اواخر سال 2017 امضا شد، معافیت شخصی را حذف کرد.

کسرها تا حدودی پیچیده تر هستند. بسیاری از مالیات دهندگان ادعای کسر استاندارد دارند که بسته به وضعیت پرونده متفاوت است، همانطور که در جدول زیر نشان داده شده است.

میانگین زمانبندی مطالبات تخفیف مالیاتی

    بازپرداخت مالیات یکنواخت: 6 تا 12 هفته

    تخفیف مالیاتی هزینه های نرخ ثابت: 6 تا 12 هفته

    بازپرداخت مالیات هزینه های حرفه ای: 6 تا 12 هفته

    بازپرداخت مالیات مسافت پیموده شده تجاری: تا 12 هفته

    چپ / خروج از مالیات بریتانیا: 6 تا 12 هفته

    بازپرداخت مالیات ابزار: 12 تا 24 هفته

لطفاً توجه داشته باشید که تخفیف مالیاتی می‌تواند زودتر از بازه‌های زمانی پیشنهادی بالا بازپرداخت شود، اما به دلایلی که خارج از کنترل ما نیست، ممکن است طولانی‌تر شود.

تاخیر HMRC

محتمل ترین دلایلی که ادعای تخفیف مالیاتی می تواند بیشتر از حد انتظار طول بکشد عبارتند از:

    تأخیر در HMRC در زمان‌های خاصی از سال مالیاتی رایج است، به ویژه در حدود مهلت خود ارزیابی در 31 ژانویه و پایان سال مالیاتی در 5 آوریل.

    یک ادعا باید توسط بازرس مالیات مشاهده شود.

    سوابق مانند P45 یا P60 وجود ندارد. این بدان معناست که اطلاعات گمشده باید ارائه شود و سپس به HMRC ارسال شود تا سوابق خود را قبل از بازپرداخت هرگونه تخفیف مالیاتی به روز کند.

کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

راه هایی برای سرعت بخشیدن به درخواست تخفیف مالیاتی

استفاده از عاملی مانند Tax Rebate Services معمولا به سرعت بخشیدن به این فرآیند کمک می کند. استفاده از خدمات تخفیف مالیاتی به این معنی است که می توانید از مزایای زیر بهره مند شوید:

    دانش نحوه ارائه دقیقاً آنچه اداره مالیات برای اولین بار نیاز دارد، برای جلوگیری از سؤالات و درخواست اطلاعات بیشتر.

    خطوط کمکی نماینده اختصاصی برای پیگیری سریع هر ادعا.

    دسترسی به مدیران حساب عامل برای مدیریت هرگونه اشتباه اداره مالیات در سریع ترین زمان ممکن.

یک نوع بسیار رایج بازپرداخت مالیات به شکل بازپرداخت مالیات PAYE است.

شاغل بودن به این معنی است که از طریق سیستم PAYE مالیات پرداخت خواهید کرد. همچنین اگر پس از ارائه اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی خود به صورت خوداشتغال مشغول به کار هستید، می توانید مالیات را بازپرداخت کنید.

اگر برای هر یک از چهار سال مالیاتی گذشته مالیات بر درآمد زیادی پرداخت کرده اید، می توانید مبلغی را که اضافه پرداخت کرده اید از طریق سیستم PAYE به عنوان بازپرداخت مالیات مطالبه کنید.

بازپرداخت مالیات توضیح داده شد

بازپرداخت مالیات توسط اداره مالیات محاسبه و قابل پرداخت است و در بسیاری از موارد مسترد نمی شود مگر اینکه ادعای رسمی شود. بازپرداخت مالیات بر اساس میزان مالیاتی که به HMRC از همه منابع درآمد خود بدهکار هستید، انجام می شود که می تواند شامل درآمد حاصل از بازنشستگی یا ملک اجاره ای باشد.

هنگام اطلاع از اینکه آیا موظف به بازپرداخت مالیات هستید، باید کل موقعیت مالیاتی خود و بسیاری از مواردی که می تواند بر میزان مالیات بر درآمد شما تأثیر بگذارد را در نظر بگیرید. اگر این کار را نکنید، پرداخت بیش از حد مالیات در حال حاضر، در آینده و از دست دادن هرگونه بازپرداخت از گذشته آسان است.

چرا من باید بازپرداخت مالیات داشته باشم؟

دلایل زیادی وجود دارد که چرا ممکن است تحت PAYE باید بازپرداخت مالیات را دریافت کنید و در بسیاری از موارد مردم به سادگی نمی دانند که برای چه چیزی می توانند بازپرداخت کنند.

برخی از دلایل رایجی که ما برای مشتریان خود بازپرداخت تضمین می کنیم عبارتند از:

    سفر - هر سفر مورد نیاز به عنوان بخشی از نقش شما (اما به استثنای رفت و آمد).

    یونیفرم – شست و شو، خشک شویی یا هر نیاز دیگر مربوط به نگهداری لباس.

    ابزار و لباس های محافظ – زمانی که باید از جیب خود هزینه اقلام را پرداخت کنید.

    هزینه های حرفه ای - زمانی که عضویت در نهادهای حرفه ای یا اتحادیه های کارگری مورد نیاز است.

    خروج از بریتانیا – اگر قرار است کشور را ترک کنید، ممکن است از تخفیف برخوردار شوید.

    معافیت مالیاتی بازنشستگی - به عنوان مالیات دهندگان با نرخ بالاتری که به حقوق بازنشستگی خصوصی پرداخت می کنند، می توانید 20٪ تخفیف مالیاتی اضافی دریافت کنید.

    کار از خانه - اگر با شما قرارداد کار از خانه بسته شده است، می توانید به نسبت هزینه هایی مانند قبض انرژی و تلفن/اینترنت را مطالبه کنید.

کسورات اجتماعی

کسورات اجتماعی بر اساس شرایط فرد اعطا می شود، به عنوان مثال. کسورات برای زوج های متاهل، برای خانواده های تک والد، برای فرزندان، برای افراد نیازمند و غیره. شرایط و محدودیت ها توسط قانون فدرال و همچنین توسط قانون کانتون تعریف شده است و بنابراین ممکن است به طور قابل توجهی متفاوت باشد.

کسر مالیات خارجی ها

کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

برخی از کسرهای مالیاتی ویژه برای مهاجران خارجی (محلی) اعمال می شود. مهاجران به عنوان مدیران اجرایی یا متخصصانی تعریف می شوند که برای مدت حداکثر پنج سال به طور موقت به سوئیس منصوب می شوند. بنابراین، در صورتی که کارمند قرارداد دائمی داشته باشد یا هزینه های اضافی را مستقیماً کارفرما پرداخت کند، امکان کسر وجود ندارد. در نتیجه، به محض تبدیل مأموریت موقت به قرارداد نامحدود به موقع یا پس از پنج سال اقامت در سوئیس، هر کدام که زودتر باشد، درمان ویژه پایان می یابد.

کسر مهاجرت ممکن است شامل موارد زیر باشد:

    هزینه های لازم برای سفر بین محل اقامت خارج از کشور و سوئیس؛

    هزینه های معقول برای اقامت در سوئیس در صورتی که او خانه یا آپارتمان دائمی در کشور خود برای خود داشته باشد.

    هزینه هایی که مستقیماً مربوط به انتقال به سوئیس و بازگشت به کشور اصلی است.

    هزینه سفر به سوئیس و از سوئیس برای مالیات دهندگان و خانواده وی به ترتیب در شروع و پایان کار در سوئیس.

    هزینه های مدرسه برای فرزندان مالیات دهندگان برای یک مدرسه خصوصی خارجی زبان، در صورتی که مدارس دولتی به زبان مربوطه آموزش را ارائه ندهند.

    در شرایطی که قرار است به جای برخی از کسرهای ذکر شده در بالا، یک کسر یکجا اعمال شود، این مبلغ حدود 1500 فرانک فرانک در ماه است.

6. تخفیف برای مالیات های خارجی

سوئیس شبکه گسترده ای از معاهدات مالیاتی بر درآمد (و ثروت) دارد. معاهده مالیات مضاعف (DTT) با ایالات متحده (ایالات متحده) فقط مالیات بر درآمد را پوشش می دهد.

سوئیس به طور کلی روش معافیت را با پیشرفت برای درآمدهای واجد شرایط خارجی و نه روش اعتبار مالیاتی اعمال می کند. با این حال، زمانی که درآمد سرمایه‌گذاری از کشوری حاصل می‌شود که سوئیس با آن معاهده مالیاتی منعقد کرده است، یک اعتبار مالیاتی برای بخش غیرقابل استرداد مالیات تکلیفی بر سود سهام، بهره و حق امتیاز در دسترس است.

این امر در مورد به اصطلاح "مالیات کسر اضافی ایالات متحده" نیز صادق است. نمایندگان پرداخت سوئیسی که دارای وضعیت "واسطه واجد شرایط" هستند، تحت شرایط خاصی باید مالیات بر سود سهام و سود دریافتی از طرف مشتریان آمریکایی مستقر در سوئیس را نگه دارند. این مالیات اضافی به میزان 15٪ یا 25٪ در سود سهام و 30٪ بر بهره است که از مالیات تکلیفی ملی ایالات متحده مستثنی می شود. این مالیات اضافی در ایالات متحده آمریکا بازپرداخت می شود یا در برابر مالیات سوئیس بستانکار می شود.

خدمات تخفیف مالیاتی

ما یک سرویس تخفیف مالیاتی با ارزش PAYE ارائه می‌کنیم که به شما پشتیبانی حرفه‌ای می‌دهد و تضمین می‌کند که همه مالیات بر درآمدی را که واجد شرایط آن هستید، پس می‌گیرید. خدمات تخفیف مالیاتی مطالبه را مستقیماً انجام می دهد و تمام دردسرها را از بین می برد. علاوه بر این، سیاست بدون تخفیف، بدون هزینه ما به این معنی است که هیچ خطری برای شما وجود ندارد.

خودتان آن را انجام دهید

با تماس با اداره مالیات خودتان هزینه‌ای دریافت نمی‌کنید، اما باید بدانید که برای چه چیزی می‌خواهید مطالبه کنید، و بتوانید بررسی کنید که تمام بازپرداخت مالیات PAYE که حق دریافت آن را دارید، به شما پاداش داده شده است. درخواست بازپرداخت مالیات PAYE می تواند دشوار و زمان بر باشد.

از ماشین حساب تخفیف مالیاتی ما در زیر استفاده کنید تا تخمینی شخصی از میزان معافیت مالیاتی به شما برای اضافه پرداخت PAYE و هزینه های کار دریافت کنید.

چه کسی باید در سوئیس مالیات بپردازد؟

ساکنان سوئیس و ساکنان موقت شاغل در سوئیس باید مالیات بر درآمد خود را در سراسر جهان پرداخت کنند. اگر بیش از 90 روز (یا 30 روز در صورت کار) در این کشور بمانید، برای اهداف مالیاتی به عنوان مقیم سوئیس در نظر گرفته می شوید.

اگر مقامات شما را مقیم سوئیس ندانند، فقط بر درآمد سوئیس خود مالیات می پردازید.

کمک هزینه ها و معافیت های مالیاتی در سوئیس

کارگران در سوئیس یک سری کمک هزینه دارند که می توانند از صورت حساب های مالیاتی خود کسر کنند. اینکه چقدر می توانید ادعا کنید بستگی به وضعیت شما و محل زندگی شما دارد.

به عنوان مثال، در سال 2021، مالیات دهندگان متاهل می توانند 2600 فرانک فرانک در برابر مالیات بر درآمد فدرال خود، به اضافه 6500 فرانک فرانک برای هر فرزند تحت تکفل زیر 18 سال، کمک هزینه دریافت کنند. کمک هزینه های بیشتر بین کانتون ها متفاوت است. به عنوان مثال، ساکنان زوریخ کمک هزینه ای معادل 9000 فرانک فرانک در برابر مالیات کانتونی خود دریافت کردند، در حالی که ژنو حداکثر 13000 فرانک فرانک کسر بیشتری داشت.

شرایط بسیاری وجود دارد که در آن ممکن است از شما خواسته شود که مالیات ایالات متحده را بپردازید، حتی اگر شهروند ایالات متحده نباشید. اینکه آیا مجبور به تشکیل پرونده و پرداخت مالیات هستید یا نه بستگی به این دارد که آیا دولت شما را به عنوان مقیم مالیات طبقه بندی کرده است یا خیر. به عنوان مثال، تمام ساکنان دائمی یا دارندگان گرین کارت، مقیم مالیاتی محسوب می شوند. با این حال، همه دارندگان ویزای غیر مهاجرتی مقیم مالیات نیستند. حتی اگر مقیم مالیاتی نیستید، اگر برای کارفرمایی کار می‌کنید که مالیات را از دستمزد شما کسر می‌کند، ممکن است ایده خوبی باشد که اظهارنامه مالیات بر درآمد را ارسال کنید - ممکن است بازپرداخت مالیات دریافت کنید.

ساکنان مالیاتی ایالات متحده باید کل درآمد خود را به IRS گزارش دهند و مالیات بپردازند. فرقی نمی کند که این پول در داخل کشور یا بین المللی به دست آمده باشد، همه درآمدها باید به IRS گزارش شود. با این حال، گزارش تمام درآمد شما به IRS به این معنی نیست که تمام درآمد شما توسط دولت ایالات متحده مالیات می شود. این تصمیمات توسط معاهدات مالیاتی بین المللی اداره می شوند.

گرین کارت

اگر شما دارنده گرین کارت هستید، ممکن است تعجب کنید که مهاجرت و مالیات شما چگونه کار می کند. همانطور که در بالا ذکر شد، به محض دریافت گرین کارت، شما به طور خودکار به عنوان مقیم مالیاتی ایالات متحده طبقه بندی می شوید و باید تمام درآمد خود را گزارش دهید، چه در خارج از کشور و چه در داخل کشور.

شایعه ای رایج وجود دارد مبنی بر اینکه تعداد روزهایی که در ایالات متحده سپری می کنید تعیین می کند که آیا شما مقیم مالیاتی در نظر گرفته می شوید یا خیر، اما این فقط برای افرادی که تحت ویزای غیر مهاجرتی در این کشور هستند صادق است، نه گرین کارت. حتی اگر گرین کارت دارید و در تمام طول سال پا در ایالات متحده نمی گذارید، باز هم باید تمام درآمد خود را به IRS گزارش دهید.

با توجه به اینکه هدف اصلی این دستورالعمل در مورد گزارش‌دهی ترتیبات برنامه‌ریزی مالیاتی فرامرزی تهاجمی بالقوه باید بر تضمین عملکرد مناسب بازار داخلی متمرکز باشد، بسیار مهم است که در سطح اتحادیه مقرراتی فراتر از آنچه برای دستیابی به اهداف پیش بینی شده به همین دلیل است که لازم است هر قواعد مشترک در مورد گزارش دهی به موقعیت های فرامرزی محدود شود، یعنی مواردی که شامل بیش از یک کشور عضو یا یک کشور عضو و یک کشور ثالث است. در چنین شرایطی، با توجه به تأثیر بالقوه بر عملکرد بازار داخلی، می توان به جای واگذاری موضوع در سطح ملی، نیاز به وضع قوانین مشترک را توجیه کرد. یک کشور عضو می‌تواند اقدامات گزارش‌دهی ملی بیشتری با ماهیت مشابه انجام دهد، اما هرگونه اطلاعات جمع‌آوری‌شده علاوه بر آنچه که طبق این دستورالعمل قابل گزارش است، نباید به‌طور خودکار به مقامات ذیصلاح سایر کشورهای عضو مخابره شود. این اطلاعات می تواند در صورت درخواست یا به صورت خودجوش و طبق قوانین قابل اجرا رد و بدل شود.

با توجه به اینکه ترتیبات قابل گزارش باید جنبه فرامرزی داشته باشند، مهم است که اطلاعات مربوطه را با مقامات مالیاتی سایر کشورهای عضو به اشتراک بگذاریم تا از حداکثر اثربخشی این دستورالعمل در جلوگیری از اقدامات برنامه ریزی مالیاتی تهاجمی اطمینان حاصل شود. مکانیسم تبادل اطلاعات در چارچوب احکام فرامرزی و ترتیبات پیش‌خرید قیمت نیز باید برای تطبیق مبادله اجباری و خودکار اطلاعات قابل گزارش در مورد ترتیبات برنامه‌ریزی مالیاتی فرامرزی بالقوه تهاجمی بین مقامات مالیاتی اتحادیه استفاده شود. .

بنابراین...آیا یادگیری حسابداری سخت است؟ شما این را دوست ندارید، اما پاسخ هم بله و هم خیر است. و در حالی که این ممکن است در بهترین حالت گیج کننده به نظر برسد، ما به شما قول می دهیم که بعد از اینکه یاد بگیرید حسابداری شامل چه مواردی می شود، همه چیز منطقی خواهد بود.

پس بیایید مستقیم به آن شیرجه بزنیم... صنعت بسته به صنعت شما، تخصص و پشتکار مورد نیاز برای نگهداری کتاب های شما متفاوت خواهد بود. این یکی از دلایلی است که سوال "آیا حسابداری سخت است؟" ظریف تر از آن چیزی است که ممکن است به نظر برسد. زمان با توجه به زمان آزاد زیاد، بسیاری از صاحبان مشاغل (نه همه) بیش از حد توانایی انجام حسابداری خود را دارند. اما صاحبان مشاغل اغلب کلاه های متعددی بر سر می گذارند و باید فهرستی از وظایف سطح بالا را انجام دهند تا کسب و کارشان به درستی اجرا شود. تلاش برای تقسیم زمان خود بین کارهای سطح بالاتر و حسابداری می تواند یک موقعیت استرس زا ایجاد کند. اغلب این حسابداری است که نادیده گرفته می شود و ما را به نقطه بعدی می رساند... ثبات حفظ مداوم کتاب ها کلید ایجاد یک تجربه روان است. اگر زمان، انگیزه، طرز فکر یا دانش کافی برای حفظ کتاب های خود را ندارید، متوجه خواهید شد که حسابداری ده برابر وظیفه ای است که باید انجام شود. تلاش برای کاوش در سوابق و معاملات ماه‌های گذشته راهی سریع برای تبدیل خود به یک باستان‌شناس است، فقط هیچ معابد هیجان‌انگیزی پر از گنج یا دایناسورهای جدید برای نام‌گذاری وجود نخواهد داشت - فقط معاملات قدیمی.

تا آنجا که به فرمت درخواست بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده مربوط می شود، در 52 کشور از 107 اقتصاد، بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده در چارچوب اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده استاندارد ارائه شده در هر دوره حسابداری محاسبه و درخواست می شود. در سایر اقتصادها، روند درخواست از ارسال درخواست، نامه یا فرم جداگانه برای بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده تا تکمیل یک بخش خاص در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و همچنین تهیه برخی اسناد اضافی برای اثبات ادعا متفاوت است. در این اقتصادها، مشاغل به طور متوسط ​​5.5 ساعت صرف جمع آوری اطلاعات مورد نیاز، محاسبه ادعا و تهیه درخواست بازپرداخت و سایر اسناد قبل از ارائه به مرجع مربوطه می کنند.

کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

چرا فرآیندهای پس از بایگانی اهمیت دارند؟

تسلیم اظهارنامه مالیاتی در سازمان مالیاتی به معنای توافق در مورد بدهی مالیاتی نهایی نیست. اغلب، سختی مالیات پس از ثبت اظهارنامه مالیاتی شروع می شود. فرآیندهای پس از تشکیل پرونده - مانند ادعای بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده، انجام ممیزی مالیاتی یا درخواست تجدیدنظر در ارزیابی مالیاتی - می تواند چالش برانگیزترین تعاملی باشد که یک کسب و کار با مقامات مالیاتی دارد. کسب‌وکارها ممکن است مجبور باشند زمان و تلاش بیشتری را برای فرآیندهایی که پس از تسلیم اظهارنامه‌های مالیاتی رخ می‌دهند، سرمایه‌گذاری کنند تا رویه‌های انطباق مالیاتی معمولی.

اگر بتوانید به سرعت فعالیت های مالی خود را دنبال کنید، ثبت سوابق شما بسیار مؤثرتر خواهد بود -

به همین دلیل است که نرم افزار گزینه خوبی برای بررسی است زیرا می تواند این کار را بدون زحمت انجام دهد. دنباله حسابرسی به این معنی است که فاکتورهای خود را مرتب می کنید و اگر یک خطا کوچک وجود داشت می توانید به راحتی مراحل خود را بازیابی کنید. در بالای حساب های دریافتنی خود بمانید دیر پرداخت کردن مشتریان هرگز چیز خوبی نیست و می تواند تأثیر منفی بر جریان نقدی شما داشته باشد. مطمئن شوید که به زمان سررسید مطالبات خود توجه کرده اید و زمانی را که سررسید شده اند از دست ندهید - فوراً اقدام کنید. ببینید آیا می‌توانید برنامه‌ای را تدوین کنید تا بتوانید در اسرع وقت پولی را که به آن بدهکار هستید دریافت کنید، اما هرچه بیشتر آن را ترک کنید، مدت بیشتری می‌تواند به جریان نقدی شما آسیب برساند

 حسابداری می تواند زمان بر باشد، اما با یک حسابدار شخصی، این زمان دیگر از روز شما خارج نمی شود.

یک حسابدار شخصی به شما زمان بیشتری برای رسیدگی به بسیاری از مسئولیت های مهم یک صاحب کسب و کار می دهد. همچنین زمان را آزاد می کند، بنابراین می توانید به طور موثر زمان کار را از زمان دیگری برای گذراندن با خانواده جدا کنید و به دنبال تلاش های دیگر خارج از محل کار باشید. داشتن یک حسابدار به شما زمان بیشتری برای تفکر استراتژیک در مورد امور مالی خود می دهد حسابداری یک وظیفه مهم برای هر کسب و کاری است، اما نباید کاری باشد که صاحب یک کسب و کار هر هفته ساعت ها صرف انجام آن می کند. در عوض، صاحبان مشاغل باید از این زمان برای تجزیه و تحلیل امور مالی خود استفاده کنند و به طور استراتژیک در مورد چگونگی رشد کسب و کار خود فکر کنند. داشتن یک حسابدار شخصی به صاحبان مشاغل این امکان را می دهد که زمان بیشتری برای تفکر استراتژیک در مورد امور مالی خود داشته باشند. حتی اگر صاحب یک شرکت بزرگتر هستید و در حال حاضر یک تیم حسابداری داخلی دارید، برون سپاری حسابداری شما همچنان می تواند ارزش شرکت شما را افزایش دهد. این به تیم حسابداری شما اجازه می‌دهد تا تلاش‌های خود را بر روی مکان‌های دیگری به جز کتاب‌ها متمرکز کند. 

. برای بازگشت سال تقویمی، تمدید خودکار 2 ماهه تا 15 ژوئن است.

برای سال تقویمی 2021، باید تا 18 آوریل 2022 مالیات پرداختی را بپردازید، در غیر این صورت بهره دریافت می شود. اگر واجد شرایط تمدید 2 ماهه هستید اما نمی توانید اظهارنامه خود را تا تاریخ تمدید خودکار 2 ماهه ارسال کنید، می توانید با پر کردن فرم 4868، درخواست تمدید خودکار زمان برای ثبت درآمد فردی ایالات متحده، تمدید اضافی را تا 15 اکتبر درخواست کنید. اظهارنامه مالیاتی، قبل از تاریخ تمدید خودکار 2 ماهه. اگر مجاز به تمدید تا 15 ژوئن و/یا 15 اکتبر هستید، به هر مبلغ مالیات پرداخت نشده از تاریخ سررسید اولیه اظهارنامه (18 آوریل 2022، برای سال تقویم 2021) بهره بدهکار خواهید بود. محل فایل اگر شما یک شهروند ایالات متحده یا مقیم خارجی (از جمله دارنده گرین کارت) هستید و در یک کشور خارجی زندگی می کنید، و شما: در صورت درخواست بازپرداخت، یا عدم همراهی چک یا حواله، اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده خود را به آدرس زیر ارسال کنید: وزارت خزانه داری خدمات درآمد داخلی آستین، TX 73301-0215 ایالات متحده آمریکا با ضمیمه چک یا حواله، اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده خود را به آدرس زیر ارسال کنید: خدمات درآمد داخلی P.O. جعبه 1303 شارلوت، NC 28201-1303 ایالات متحده آمریکا تشکیل پرونده الکترونیکی (پرونده الکترونیکی) مالیات دهندگان با AGI (درآمد ناخالص تعدیل شده) در یک آستانه مشخص می توانند اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت الکترونیکی و با استفاده از Free File به صورت رایگان ارسال کنند. مالیات دهندگانی که دارای AGI بیشتر از آستانه تعیین شده هستند، می توانند از فرم های رایگان پر کردن فایل، فایل الکترونیکی با خرید نرم افزار تجاری، یا سرویس یاب ارائه دهنده فایل الکترونیکی مجاز IRS استفاده کنند. تعداد محدودی از شرکت‌ها نرم‌افزاری ارائه می‌کنند که می‌تواند آدرس‌های خارجی را در خود جای دهد. شماره شناسایی مالیات دهندگان هر مالیات‌دهنده‌ای که اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده را تشکیل می‌دهد یا به‌عنوان وابسته به آن ادعا می‌شود، به شماره تأمین اجتماعی (SSN) یا شماره شناسایی مالیات‌دهنده فردی (ITIN) نیاز دارد. 

آیا می توانم صورتحساب مالیات بر درآمد با نرخ بالاتر را کاهش دهم؟

آره. کارآمد بودن مالیات با فرار یا اجتناب مالیاتی یکسان نیست. این فقط از نظر مالی ذکاوت است. یک چیز خوب در مورد پرداخت مالیات با نرخ بالاتر این است که می توانید با نرخ بالاتر (به جای نرخ پایه 20٪) تخفیف مالیاتی دریافت کنید که تخفیفی را که می توانید پس بگیرید دو برابر می کند. در اینجا چند راه برای افزایش کارایی مالیاتی وجود دارد که ممکن است برای شما مفید باشد:

کمک های خیریه

همه با این یکی برنده هستند - "کمک هدیه" به این معنی است که موسسه خیریه پول بیشتری دریافت می کند و شما می توانید در اظهارنامه مالیاتی خود برای کمک های خیریه خود تخفیف مالیاتی دریافت کنید.

برای مالیات دهندگان با نرخ بالاتر (40%):

کمک خیریه شما = 100.00 پوند

خیریه 125 پوند دریافت می کند

شما تقاضای تخفیف مالیاتی 25.00 پوندی دارید

بنابراین، یک هدیه 125 پوندی برای خیریه فقط 75 پوند هزینه دارد! فقط فراموش نکنید که آن را در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کنید.

ISA های نقدی

یکی از راه های مورد علاقه ملت ما برای پس انداز. آنها مکانی کاملاً قانونی برای پس انداز و دریافت سود بدون مالیات هستند. محدودیت برای برخی حتی به 15000 پوند هم می رسد!

پرداخت های بازنشستگی

کمک به یک شرکت یا مستمری خصوصی مشمول معافیت مالیاتی با بالاترین نرخی است که می پردازید. بنابراین، اگر 40٪ از هر بخشی از درآمد خود را پرداخت می کنید، مطمئن شوید که سهم بازنشستگی خود را، خارج از PAYE، در اظهارنامه مالیاتی خود دریافت می کنید. این مقدار درآمد مشمول مالیاتی را که به دست می آورید کاهش می دهد و نسبتی را که 40 درصد مالیات می شود کاهش می دهد. اگر قبلاً این کار را انجام نداده اید، خوب است بدانید که اجازه دارید 3 سال کمک هزینه استفاده نشده را به جلو منتقل کنید. حداکثر سقف سالانه برای کمک های بازنشستگی 40000 پوند است.

کوپن های مراقبت از کودک

به عنوان یک مالیات دهنده با نرخ بالاتر، اگر مقداری از حقوق خود را با کوپن های مراقبت از کودکان معاف از مالیات مبادله کنید، می توانید درآمد مشمول مالیات خود را تا 1484 پوند کاهش دهید. این برای هر دو والدین، به صورت سالانه اعمال می شود.

هوشمند بودن با مالکیت دارایی

این امر در مورد کسانی که در شراکت مدنی هستند یا متاهل هستند، که در آن یک نفر درآمد بیشتری دارد و دیگری کم درآمد است یا خارج از خانه کار نمی کند، صدق می کند. انتقال دارایی به کمترین درآمد در یک مشارکت می تواند صورت حساب مالیات بر عایدی سرمایه شما را به 18٪ یا 28٪ کاهش دهد. این معامله به خودی خود مسئولیتی در قبال CGT ندارد. بنابراین می توانید پس از تغییر مالک رسمی از فروش این اقلام سود ببرید. هنگامی که این «هدیه» توسط افراد کم درآمد دریافت شد، هر درآمدی که از دارایی به دست می‌آید با نرخ پایین‌تری مشمول مالیات می‌شود - پس‌انداز مالیاتی بیشتر برای خانواده.

 این اعتبار به کارگران و خانواده های با درآمد کم تا متوسط ​​کمک می کند تا از معافیت مالیاتی برخوردار شوند. این اعتبار منحصر به افراد دارای وابستگی و فرزند نیست.

این یک اعتبار برای افراد کم درآمد است و به تعداد افرادی که حمایت می کنید بستگی دارد. اگر درآمد ناخالص تعدیل شده شما کمتر از 56000 دلار باشد و به عنوان مثال، سه فرزند یا بیشتر به عنوان یک زوج متاهل داشته باشید، واجد شرایط EITC خواهید بود. اما با توجه به IRS، با افراد وابسته کمتر، باید درآمد کمتری داشته باشید. برای هیچ فرزند واجد شرایطی، اعتبار شما 1502 دلار در سال 2021 خواهد بود — از 538 دلار در سال 2020. با سه یا بیشتر، حداکثر اعتبار 6728 دلاری را دریافت خواهید کرد که از 6660 دلار در سال 2020 افزایش یافته است. این اعتبار کاملا قابل استرداد است، بنابراین اگر این کار را انجام ندهید اگر اصلاً مالياتي بدهکار نيستيد، همچنان کل مبلغ اعتبار مالياتي خود را به عنوان بازپرداخت دريافت مي کنيد.